美國退休帳戶

美國的退休帳戶有兩大類，第一類是 401K，第二類是 IRA。兩類最大的差別是：

• 401K 帳戶由公司開立，只有當公司有提供 401K 服務時，我們才有辦法開 401K 帳戶，帳戶裡面可以做哪些投資項目也是由公司選擇的金融公司決定，通常投資項目比較有限。
• IRA 是個人帳戶，任何人都可以像開銀行帳戶一樣，開立 IRA 帳戶，我們可以選擇自己熟悉的券商開戶，裡面的投資項目通常靈活度比較高，常見的股票買賣都可以選擇。不過要注意的是，必需當年有 Earned Income, 例如工資，才能存錢進 IRA 帳戶 ，如果該年只有投資獲利或是房租等被動收入，該年就無法存錢進 IRA 帳戶。

退休帳戶又可以再分成兩種類 ，第一類是傳統，如傳統 401K 與傳統 IRA, 第二類是 Roth，如Roth 401K 與 Roth IRA，兩類最大的差別是:

• 傳統帳戶是存入稅前資金，領出時再繳稅，也就是說這筆錢存入 401K 帳戶，會從當年收入扣除，不需繳交當年的所得稅，但是之後領出來的時候要繳稅。
• Roth 帳戶是存入稅後資金，存進去的錢當年已經繳過所得稅了，所以領出的時候，不用再繳稅。

 

傳統 401K 與 傳統 IRA

雖然傳統 401K 與傳統 IRA 有高相似度，都是存入稅前資金，領出時再繳稅，但有部份細節不同。

存入上限

由於退休帳戶都有抵稅功能，所以有存入上限，2021 年是 19500 元，2022 年上調為 20500 元，IRA 每年的存入上限是 6000 元。401K 的存入上限遠高於 IRA, 如果收入扣掉存入 401K 帳戶的錢後，所得稅率降低一級距的話，可以省下的稅金更為可觀。

抵稅限制

401K 的抵稅金額沒有收入上限，今天如果賺 100萬，放 19500 元 進 401K 帳戶，一樣可以從當年收入扣除，成功節稅。但 IRA 有收入上限，當收入超過上限 ( 2021 年是76000 元)，放進 IRA帳戶的錢就完全沒有辦法抵稅。

401K Match

很多公司都會提供 401K Match的福利，例如如果我的年收是十萬，公司是 4 % , 1:1 的match，意思是我放多少錢進 401K 帳戶，公司也會 1:1 放多少錢到我的 401K 帳戶，最多至 4000 元 ，例如我放 4000 元到帳戶裡，公司也會放4000元，如果我放5000 元，公司一樣至多只會放 4000 元。

401K Match 是薪水之外額外拿到的錢，所以通常要拿好拿滿！以2021 年為例，如果我放到上限再加上公司 Match，我的401K帳戶就會新增 19500 + 4000 ＝ 23500 元。

不過要注意的是，公司 Match 的錢通常會要求一定工作年限，例如以我的公司為例，如果少於 1 年，Match 的錢都領不到，1-2 年可以領到 25%，如果是 2-3 年可以領到 50%，3 年以上才能領到 100 %。

 

Roth 401K 與 Roth IRA

Roth 帳戶最大的特點是存入稅後資金，取出的時候不用繳稅。我們考慮先繳稅有兩個原因，第一個是不確定退休以後自己的稅率會在哪個級距 ，雖然大部份的人都預期退休收入較少，級距較低，但未來的事情無法肯定。第二個是不確定國家未來的稅制怎麼改，如果未來國家稅制越改越重，會對退休生活帶來一定程度的不確定性，所以不如先繳稅，退休的時候就可以很肯定帳戶裡的每一分錢都可以用。

下面我們列出 Roth 401K 與 Roth IRA 的不同處。

存入限制

IRA Roth 有收入上限，當收入超過上限 (2021 年是 125000 元)，不能存錢進 Roth IRA。這裡指的收入是 Modified Adjusted Gross Income (MAGI), 舉例來講，如果我的工資收入是 140000 元，公司有 401K 帳戶，我可以存入 19500 元，於是我的 MAGI 就變成 140000 - 19500 = 120500，低於 Roth IRA 上限，我還是可以存錢進 Roth IRA。(稅法上如果提到收入限制，通常都是指 MAGI，收入扣除放入退休帳戶與HSA帳戶的錢 )

Roth 401K 的好處是沒有收入上限，不論收入多少，都可以存錢進 Roth 401K。

取出限制

所有的退休帳戶都必須等到 59 歲半取出才沒有罰金，如果在 59 歲半前急需用錢，取出時需要繳交 10 % 罰金。

Roth IRA 最大的好處是，從帳戶取出本金，完全不受年限限制，隨時都可以取出。因此我們可以把這個帳戶當成緊急備用金，不需要的時候，放在帳戶裡面投資賺錢，需要的時候，隨時可以取出本金，這個做法遠比把緊急備用金放在銀行裡面要划算，畢竟銀行的存款利息接近於0。

強制取出限制

所有的退休帳戶都有強制取出規定。超過 70 歲半， 即使你不需要用錢，IRS 也會規定你必需從退休帳戶中提錢 (這樣 IRS 才可以收到稅)。即使是 Roth 401K，已經是稅後資金，取出不用繳稅，但也不再享有投資獲利免稅的好處。

但 Roth IRA 沒有強制取出的限制，只要帳戶的所有人還活著，錢就可以一直放在 Roth IRA 帳戶裡繼續投資賺錢。